전자세금계산서 발행 (수기세금계산서랑 다른점) 수취, 세금계산서 관련 가산세, 매입관리 팁
공급자 세금계산서 발행을 반대하는 경우가 실무에서 항상 발생합니다. 세금계산서 발급되지 않으면 매입세액공제를 받을 수 없으며, 이와 같은 경우 매입자 발행 세금계산서 제도를 이용할 수 있으며, 매입발행 세금계산서 제도의 개요, 발행방법, 발행요건 및 신청 후 진행사항을 차례로 기술하겠습니다. 세금계산서 발행 의무가 있는 사업자가 재화 아니면 용역을 공급하고 그에 대한 세금계산서를 발급하지 않는 경우, 공급받는 사업자가 관할 세무서장의 확인을 받아 직접 세금계산서를 발급할 수 있는 제도입니다.
공급가액 부가세 공급대가
부가세는 공급가액의 10로 입력을 하면 되지만 온라인 판매의 경우 부가세가 10 딱 맞지 않게 나오기도 합니다. 큰 입점몰11번가, G마켓, 더블유콘셉트 등등 매월 판매분에 대하여 정산서를 받으시고 세금계산서를 발행하시는 경우에 정산서에 간혹 부가세가 딱 안 떨어지게 들어가 있는 경우가 있었으나 그럴 때는 그냥 정산서 받으신 대로 발행하세요 대량거래에 대한 판매대금 정산 시에는 판매대금 업체수수료 빼고 정산대금이 결정되다.
보니깐 판매대금이 소수점 아래로 쪼개져서 33333.33333 이렇게 돼서 반올림해서 정산하곤 해요. 그러니깐 10 억지로 붙이지 마시고 정산서 대로 발행하시면 됩니다.
수정사유 계약의 해제 선택
전자세금계산서의 취소는 수정사유에서 계약의 해제를 선택합니다.
다른 메뉴는 착오문서 등으로 내용 수정을 원할 시 선택하는 메뉴들인데 하단의 파란색 글씨로 된 정리를 보시면, 결국 처음 발행한 세금계산서의 금액을 마이너스로 하여 재발행 한 후 다시 수정된 내용의 세금계산서를 한번 더 발행하는 것임을 알 수 있습니다. 그렇기 때문에 계산서를 다시 발행하지 않고 완전한 취소를 원하시는 경우는 [계약의 해제]를 통해 마이너스 금액의 세금계산서를 1번 발행하는 것으로 취소처리가 되는 것입니다.
라. 보관
발행된 전자세금계산서는 홈택스에서 5년간 보관되므로 따로 보관할 필요가 없습니다. 필요한 경우 언제든지 홈택스에서 조회하고 출력할 수 있습니다. 전자세금계산서는 종이 세금계산서와 동일한 법적 효력을 가지며, 홈택스를 통해 간편하게 발급하고 관리할 수 있습니다. 세금 신고에 따른 번거로움과 비용을 줄이고 신속한 세금 처리를 위해 전자세금계산서 발급을 적극적으로 활용해 보세요. 홈택스를 통한 전자세금계산서 발급은 현재적인 세무 관리 방식에 부합하며, 기업과 개인 모두에게 많은 혜택을 제공할 수 있습니다.
매입자발행 세금계산서
매입자 발행 세금계산서는 세금계산서 발행의 의무가 있는 거래처에서 재화 아니면 용역의 공급하고 세금계산서 발급기간 내에 세금계산서를 발급하지 않거나 사업자 부도, 폐업, 공급계약변경으로 수정발행이 필요한데 기간 내에 발행하지 않았을 경우 매입자가 6개월 이내 세무서장의 확인을 받아 매출에 대한 세금계산서를 대신 발행하고 매입자발행세금계산서합계표를 부가세 신고 시 제출하면 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.
한번은 거래처에서 세금계산서 발행 안 하고 배 째라고 할 때 살짝 언급해 주면 가산세도 흘려주면 바로 발행해 줍니다.
수정취소 세금계산서 발급
새창으로 뜬 마이너스 금액의 취소 세금계산서 내용을 확인합니다. 전자세금용인증서로 로그인한 경우, 취소 발급이 완료됩니다. 개인인증서로 로그인한 경우, 다시 공인인증서 로그인창이 뜨면 이럴경우 전자세금용 공인인증서로 로그인 해야지만 취소발급이 완료됩니다. 국세청 보안카드무료를 발급받은 상태라면 보안카드 입력창이 뜨고, 보안카드 내용을 순서대로 입력하면 취소발급이 완료됩니다. 마지막으로 확인버튼을 누르면 이메일이 발송된다는 새창이 뜨구요, 정상적으로 메일이 발송되었다고 뜹니다.
C. 매입자 발행 세금계산서 요건 및 신청 후 진행사항
1. 매입자가 세금계산서를 발급하기 위하여 세무서장에게 거래사실 확인 신청하는 경우는 거래 건당 부가가치세를 포함한 공급대가가 10만원 이상이어야 합니다. 2. 신청인의 관할 세무서장은 신청인이 제시된 데이터를 세금계산서 발행을 거부한 공급자 관할 세무서장에게 송부합니다. 3. 공급자 관할 세무서장은 신청일의 다음달 말일까지 공급자의 거래사실 여부를 확인하고 그 결과를 공급자의 신청인 관할 세무서장에게 통보하여야 합니다.
4. 공급자의 관할 세무서장으로부터 거래사실 확인 통지를 받은 신청인 관할 세무서장은 즉시 신청인에게 그 결과를 통지하고, 그 통지를 받은 신청인은 매입자 발행 세금계산서를 발급합니다. 5. 신청인 부가가치세 신고 아니면 경정청구 시 매입세금계산서 합계표를 제시된 경우, 매입자 발행 세금계산서에 기록된 매입세액을 공제받을 수 있습니다.
자주 묻는 질문
공급가액 부가세 공급대가
부가세는 공급가액의 10로 입력을 하면 되지만 온라인 판매의 경우 부가세가 10 딱 맞지 않게 나오기도 합니다 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.
수정사유 계약의 해제 선택
전자세금계산서의 취소는 수정사유에서 계약의 해제를 선택합니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
수정사유 계약의 해제
발행된 전자세금계산서는 홈택스에서 5년간 보관되므로 따로 보관할 필요가 없습니다 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.
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